Revenus locatifs en Allemagne et formulaire 2047 : que faut-il reporter ?
Comprendre le rôle de la 2047 sans confondre déclaration française et Anlage V allemande.
La 2047 n'est pas l'Anlage V
La 2047 est un formulaire français pour les revenus encaissés à l'étranger. L'Anlage V est une annexe allemande de l'Einkommensteuererklärung. Les deux parlent de loyers, mais ils ne servent pas au même État, n'utilisent pas forcément les mêmes rubriques et ne remplacent pas l'autre.
L'ordre de travail le plus simple
Commencez par nettoyer les données brutes : loyers, charges, intérêts, travaux, Hausgeld et prix d'acquisition. Préparez ensuite le résultat allemand pour l'Anlage V. Enfin, traitez la déclaration française avec la notice 2047 et les écrans 2042/2044 applicables à votre régime.
- Ne mélangez pas impôt allemand payé et revenu brut.
- Gardez le détail des charges, pas seulement le résultat final.
- Vérifiez le millésime français : les cases et aides changent.
- Conservez les justificatifs allemands en cas de demande française ou allemande.
Crédit d'impôt France-Allemagne
Le BOFiP indique que les revenus immobiliers provenant d'Allemagne entrent dans le mécanisme du crédit d'impôt égal à l'impôt français correspondant. L'objectif est d'éviter une double imposition économique. Ce n'est pas un crédit calculé librement : il dépend de la convention, de la catégorie de revenu et de la déclaration française.
Micro-foncier, réel, 2044 : le point de prudence
Les formulaires français distinguent micro-foncier, régime réel, revenus fonciers imposables et revenus fonciers étrangers ouvrant droit à crédit d'impôt. L'aide officielle 2025 mentionne notamment les cases 4BE ou 4BA, puis 4BK ou 4BL pour certains revenus fonciers étrangers avec crédit égal à l'impôt français. Vérifiez toujours la notice du millésime que vous déposez.
Où Anlage V Easy s'arrête
Anlage V Easy vous aide à produire une base allemande claire : revenus, Werbungskosten, AfA, contrôles de cohérence et mapping ELSTER. Le produit ne décide pas de votre régime français, ne remplit pas la 2047, ne calcule pas tout votre foyer fiscal et ne donne pas d'avis personnalisé sur la convention.
Exemple : préparer les chiffres avant la 2047
Vous avez un appartement allemand loué nu et vous préparez vos déclarations 2025.
- Loyers allemands encaissés
- 13 200 EUR
- Montant brut à documenter avant tout impôt étranger
- Dépenses allemandes et AfA
- -8 700 EUR
- Calcul utile pour Anlage V et pour expliquer vos chiffres
- Résultat allemand
- 4 500 EUR
- Base préparée pour ELSTER, à ne pas confondre avec une liasse française
- Déclaration française
- À vérifier
- 2047/2042/2044 selon le millésime et votre régime foncier
La bonne pratique est de produire un dossier allemand propre, puis d'utiliser les notices françaises pour le report. Anlage V Easy couvre la première partie.
Ce que l'outil prépare, et ce qu'il ne prépare pas
- Anlage V Easy prépare les chiffres allemands pour l'Anlage V et le report dans ELSTER.
- Anlage V Easy ne transmet rien à ELSTER, ne signe pas la déclaration et ne contacte pas le Finanzamt.
- Anlage V Easy ne prépare pas votre déclaration française complète : 2042, 2044, 2047, prélèvements sociaux, foyer fiscal et crédits d'impôt restent à vérifier côté France.
- Passez par un Steuerberater ou un conseil fiscal français si vous avez une SCI, plusieurs propriétaires, une location courte durée avec services, une activité commerciale, une résidence fiscale incertaine ou un litige.
Questions fréquentes
Dois-je remplir la 2047 pour des loyers allemands ?
La 2047 est le formulaire français des revenus encaissés à l'étranger, mais les revenus fonciers ont aussi des reports 2042/2044 selon le régime. Vérifiez la notice du millésime.
Quelle différence entre 2047 et 4BK ou 4BL ?
La 2047 documente les revenus étrangers. Les cases 4BK ou 4BL servent, selon l'aide officielle, à signaler certains revenus fonciers étrangers avec crédit égal à l'impôt français afin d'éviter un acompte PAS.
Puis-je utiliser le résultat allemand tel quel dans la déclaration française ?
Pas automatiquement. Le résultat allemand est indispensable pour l'Allemagne, mais le parcours français applique ses propres formulaires, régimes et notices.
Last reviewed: by Yann Lephay.
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